Vous pourriez devoir payer un impôt sur les plus-values ​​de 0 % pour les cryptomonnaies en 2023

Alors que les investisseurs réfléchissent aux changements fiscaux de fin d’année, il pourrait y avoir une opportunité d’économies moins connue pour certains investisseurs en cryptomonnaies, disent les experts.

Après que l’industrie de la cryptographie ait perdu près de 1 400 milliards de dollars en 2022, de nombreux investisseurs ont tiré parti de la récolte de pertes fiscales, qui utilise les pertes pour compenser les bénéfices. Mais après un rebond en 2023, vous pourriez envisager de vendre stratégiquement des cryptomonnaies rentables détenues dans des comptes de courtage, ce que l’on appelle la « récolte de gains fiscaux ».

La stratégie fonctionne pour les investisseurs dans la tranche de gains en capital à long terme de 0 % qui possèdent des actifs numériques depuis plus d’un an, selon l’expert-comptable agréé Tom Wheelwright, PDG de WealthAbility.

Depuis le 17 novembre, le prix de bitcoin a plus que doublé depuis le début de 2023, et certains investisseurs ont désormais des « gains intégrés », a déclaré Wheelwright.

Ceux qui se situent dans la tranche de gains en capital à long terme de 0 % peuvent « le vendre, reconnaître le gain et le racheter immédiatement », car il n’existe pas de règle dite de vente fictive pour les gains, a-t-il déclaré.

Vous calculez les gains en soustrayant le prix de vente de l’actif de la « base » ou du coût d’origine. Mais lorsque vous rachetez la devise, la base s’ajuste au nouveau prix d’achat, ce que l’on appelle une « base d’augmentation ».

Si les prix continuent de grimper et que vous revendez l’actif plus tard, la base plus élevée signifie que les bénéfices futurs seront moindres.

Selon Wheelwright, les investisseurs “devraient vraiment prêter attention” aux opportunités en franchise d’impôt de récolter des gains cryptographiques. Bien entendu, la décision de racheter des cryptomonnaies dépend de votre tolérance au risque et de vos objectifs.

Si vous tombez dans la tranche de 0 %, la récolte des gains fiscaux sur les cryptomonnaies est une « stratégie plus sage » que la récolte des pertes, en particulier lors du rachat immédiat de l’actif, a expliqué Andrew Gordon, avocat fiscaliste, CPA et président de Gordon Law Group.

La récolte des pertes fiscales a été populaire parmi les investisseurs en cryptographie en raison d’une faille de vente fictive. L’IRS interdit une perte sur d’autres actifs si les investisseurs achètent un actif « sensiblement identique » dans les 30 jours précédant ou suivant la vente. La règle de vente fictive ne s’applique pas aux pertes ou gains cryptographiques pour aucun actif.

Néanmoins, la stratégie des gains fiscaux vous permet de vendre avec un gain et de ne payer aucun impôt, alors que « la récolte des pertes fiscales reporte les impôts futurs », a déclaré Gordon.

Pour 2023, vous pourriez tomber dans le taux de gains en capital à long terme de 0 % avec un revenu imposable de 44 625 $ ou moins pour les déclarants célibataires et de 89 250 $ ou moins pour les couples mariés déclarant conjointement.

Ce montant est basé sur le « revenu imposable », qui est nettement inférieur au revenu brut. Vous calculez le revenu imposable en soustrayant la plus élevée des déductions standard ou détaillées de votre revenu brut ajusté.

Par exemple, si votre salaire pour 2023 est de 60 000 $ et que vous versez 5 000 $ de cotisations 401(k) avant impôts, cela porte vos revenus W-2 à 55 000 $. Votre revenu imposable pourrait encore tomber en dessous de 44 625 $ après avoir soustrait la déduction standard de 13 850 $ pour les déclarants uniques.

Les tranches de gains en capital à long terme de 0 % sont encore plus élevées pour 2024, avec un revenu imposable de 47 025 $ ou moins pour les déclarants célibataires et de 94 050 $ ou moins pour les couples mariés déclarant conjointement.